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税延养老险指引发布:必赢娱乐棋牌:产品包括三类四款 可进行转换

9 4月 , 2019  

  (二)满足保险公司偿付能力管理有关规定,上一年度末和最近季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于100%,仅经营受托型业务的养老保险公司除外;

  1.在开始领取养老年金前,因保险合同约定的责任免除事项导致全残或身故;

  第四条 产品账户价值的计算

  (4)一目永久完全失明及一上肢腕关节以上缺失;

  6.出现本合同约定的其他影响产品账户价值的情形,产品账户价值按约定增加或减少。

  (6)四肢关节机能永久完全丧失;

  (1)保险合同;

  (一)参保人。

  (1)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至本公司其他个人税收递延型养老年金保险产品时,每次按转出的产品账户价值的一定比例收取产品转换费,收取比例不高于0.5%.

  各保监局,各银监局,上海市、江苏省、福建省、厦门市财政厅(局)、人力资源社会保障厅(局)、地方税务局,各人身保险公司:

  初始费,是指保险公司按照参保人每笔交纳保险费的一定比例收取的费用。A.B.C类产品可收取初始费,其中,A.B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%.

  以下为指引全文:

  第十四条
保险公司可向参保人收取的费用包括初始费、资产管理费和产品转换费。保险公司应当向参保人明示收取的费用项目和费用水平,并在保险合同中载明。费用收取应体现让利客户原则,确保清晰透明、水平合理。

  (5)一目永久完全失明及一下肢踝关节以上缺失;

  投保人、被保险人或受益人应在知道保险事故发生之日起10日内通知本公司。

  2.B类产品,即收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算)。

  第二十四条
保险公司不得误导公众,不得夸大投资收益,不得强制搭售其他商业保险产品。

  2.领取期,是指参保人按照保险合同约定开始领取养老年金的阶段。在产品领取期,保险公司应当根据参保人选择的养老年金领取方式,按照参保时提供的养老年金领取金额表,将参保人在养老年金开始领取日的产品账户价值,转换为每月或每年领取的养老年金,养老年金给付直至参保人身故,或约定的领取期结束。

  保单年度(详见释义1.)

  1.保证返还账户价值终身月领(或年领)。

  (五)产品名录公示,向社会公布经中国银行保险监督管理委员会批准通过的税延养老保险产品清单;

  本指引是保险公司开发设计税延养老保险产品的基本保险保障要求,保险公司在开发产品时可以在此基础上,按有利于参保人的原则进一步提高保险保障水平。

  本合同生效后至开始领取养老年金前,本公司每季度对上一季度该类保险业务进行核算,如确定有红利分配,则根据该类保险业务的实际经营状况,按照有关规定确定分红水平并进行红利分配,并将分配的红利等额计入产品账户价值参与下一次保单分红。保单红利是不确定的。

  保险公司可向参保人收取的费用包括初始费、资产管理费和产品转换费。保险公司应当向参保人明示收取的费用项目和费用水平,并在保险合同中载明。费用收取应体现让利客户原则,确保清晰透明、水平合理。

  投资单位卖出价为投保人向本公司卖出投资单位时的价格,计算公式如下:

  3.产品转换费:是指保险公司按照参保人转出的产品账户价值的一定比例收取的费用。A、B、C三类产品发生转换时,可收取产品转换费,公司内部产品转换时,每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时,前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%,第四个保单年度起不再收取。

  (3)办理产品转换时需要的其他相关材料。

  1.初始费:是指保险公司按照参保人每笔交纳保险费的一定比例收取的费用。A、B、C类产品可收取初始费用,其中,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%。

  0%

  咀嚼、吞咽机能的丧失:指由于牙齿以外的原因引起器质障碍或机能障碍,以至不能做咀嚼、吞咽运动,除流质食物外不能摄取或吞咽的状态。

  第六条 投资单位数

  (2)两上肢腕关节以上或两下肢踝关节以上缺失;

  2018年5月16日

  参保人发生以下情形,可以申请退保,保险公司按照保险合同约定一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款。

  (2)申请人及被保险人的有效身份证件;

  关于印发《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》的通知

  第十一条
税延养老保险产品分为积累期和领取期两个阶段。积累期,是指参保人按照保险合同约定进行养老资金积累的阶段,参保人开始领取养老年金前均为积累期。领取期,是指参保人按照保险合同约定开始领取养老年金的阶段。

  (五)精算评估。

  失明:包括眼球缺失或摘除、或不能辨别明暗、或仅能辨别眼前手动者,最佳矫正视力低于国际标准视力表0.02,或视野半径小于5度,且病程持续超过180天(眼球缺失或摘除不在此限),并由本公司认可鉴定机构出具鉴定书。

  1.积累期,是指参保人按照保险合同约定进行养老资金积累的阶段,参保人开始领取养老年金前均为积累期。在产品积累期,保险公司应为参保人购买的税延养老保险产品建立产品账户,记录所交保费和资金收益等信息。

  第一条 产品账户

  全残保障和身故保障,是指参保人发生保险合同约定的全残或身故保险事故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时根据保险合同约定额外给付保险金。参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。参保人年满60周岁后且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款。

  (十二)中国银行保险监督管理委员会规定的其他条件。

  中国银行保险监督管理委员会      中华人民共和国财政部

  若因投资账户所涉及的证券交易所停市或者其他本公司不可控制的外部客观因素,致使本公司无法评估投资账户的,本公司可以暂停或者延迟进行评估。

  (二)承保管理。

  (2)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至其他保险公司的个人税收递延型养老年金保险产品时,本公司将申请产品转换时的产品账户价值按以下比例收取产品转换费。

  四、名词释义

  第二十条
保险公司应当加强对税延养老保险销售人员的培训与管理,提高其职业道德和专业素质,不得引导或纵容销售人员进行违背诚信原则的活动。

  (三)退保管理。

  在每个结算日结算时,本公司根据公布的结算利率(详见释义3.)结算产品账户利息,并将结算利息等额计入产品账户价值。

  1.养老年金。

  1.初始费用

  为维持生命必要的日常生活活动,全需他人扶助:指食物摄取、大小便始末、穿脱衣服、起居、步行、入浴等,皆不能自己为之,需要他人帮助。

  本合同生效后至开始领取养老年金前,产品账户价值按如下方法计算:

  1.A类产品,即收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

  第一条 产品账户

  (一)投保管理。

  1.养老年金

  2.固定期限15(或20)年月领(或年领)。

  (2)如投保人选择固定期限15(或20)年月领(或年领),本公司退还固定领取期内尚未给付的养老年金之和(扣除应纳税款前),并按税延政策规定扣除对应的应纳税款。

  新浪财经讯
5月7日消息,银保监会印发《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》的通知。保险公司开发设计税延养老保险产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品。

  1.投保人每次交纳保险费后,产品账户价值按该次交纳的保险费扣除初始费用后的余额等额增加;

  在养老年金开始领取日及其后每月(或每年)的对应日,如参保人生存,保险公司按固定标准给付养老年金,直至固定领取期限届满;如参保人在固定领取期限届满前身故,保险公司按固定领取期内尚未给付的养老年金之和,一次性给付养老年金,保险合同终止。

  投保人提出保险申请、***保险股份有限公司(以下简称“本公司”)同意承保,本合同成立,合同成立日期在保险单上载明。

  5.试点结束后,对于参保人提出转换为其他金融产品的要求,保险公司应予支持。

  (3)本公司认可医院(详见释义4.)的专科医生(详见释义5.)出具的附有病历、必要病理检验、血液检验及其他科学方法检验报告的疾病诊断书;

  为贯彻落实党的十九大精神,促进个人税收递延型商业养老保险试点健康发展,规范保险公司个人税收递延型商业养老保险产品开发设计行为,根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 中国银行保险监督管理委员会 证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(财税〔2018〕22号)有关规定,中国银行保险监督管理委员会商财政部、人力资源社会保障部、税务总局,制定了《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》。现印发给你们,请遵照执行。

  本公司在每个资产评估日按投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费,计算公式如下:

  参保人在开始领取养老年金前,可进行产品转换,包括同一保险公司内的产品转换,或跨保险公司的产品转换。

  本合同保险期间自本合同生效日零时开始,保险期间为终身或长期。

  4.全残。

  各保监局,各人身保险公司:

  (3)一上肢腕关节以上及一下肢踝关节以上缺失;

  个人税收递延型养老年金保险A款产品账户利益条款

  2.同一保险公司内的产品转换,是指参保人将一类产品的产品账户价值转移至同一保险公司的其他类产品。跨保险公司的产品转换,是指参保人将当前保险公司的税延养老保险产品账户价值转移至另一保险公司的税延养老保险产品。

  1.初始费用

  根据《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法(2015年修订)》(保监会令〔2015〕3号)规定,养老年金保险是指以养老保障为目的的年金保险。养老年金保险应当符合下列条件:

  (2)对于因产品转换而转入的产品账户价值,本公司不收取初始费用,后续交纳的保险费将按上述比例收取初始费用。

  指中国保险行业协会颁布的《重大疾病保险的疾病定义使用规范》(中保协寿〔2007〕9号)规定的25种重大疾病,以及疾病名称和疾病定义。

  ***保险股份有限公司

  3.产品账户价值。

  第十三条
参保人在开始领取养老年金前,可进行产品转换,包括同一保险公司内的产品转换,或跨保险公司的产品转换。

  终身或长期,包括积累期和领取期两个阶段。

  第3保单年度

  (五)积累期和领取期。

  2.被保险人主动吸食或注射毒品(详见释义8.);

  (九)费用收取。 

  除上述情形外,参保人不可退保。

  指国家法律规定的正常退休年龄,参保人实际办理退休时的年龄小于国家规定退休年龄的,以实际退休年龄为准。退休年龄应为周岁年龄,周岁年龄以法定有效身份证件中记载的出生日期为计算基础。

  第八章 信息平台管理

  一、设计原则

  (1)保险合同;

  (四)产品转换。

  第七条 保险期间

  (1)双目永久完全失明;

  个人税收递延型商业养老保险业务管理

  (七)保险责任。

  第六条 保险公司经营税延养老保险业务,应当持续具备以下条件:

  保险公司开发设计税延养老保险产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性管理要求。

  第三十一条
不同税延养老保险产品应当设立单独的投资账户,并在资产隔离、资产配置、投资管理、估值核算等环节,独立于自有资金和其他保险产品。

  在养老年金开始领取日及其后每月(或每年)的对应日,如参保人生存,保险公司按固定标准给付养老年金,直至参保人身故。如参保人身故时,保险公司已给付的养老年金总和小于养老年金开始领取日的产品账户价值,保险公司按养老年金开始领取日的产品账户价值与已给付的养老年金总和的差额,一次性给付养老年金,保险合同终止。

  (一)单次罚款金额在150万元人民币以上(含150万元)的;

  关节机能的丧失:指关节永久完全僵硬、或麻痹、或关节不能随意识活动。

  1.投保人每次交纳保险费后,产品账户价值按该次交纳的保险费扣除初始费用后的余额等额增加;

  指下列情形之一:

  第十一条 保险费的交纳

  二、产品要素

  税延养老保险有关信息,包括个人基本信息、个人权益信息和个人税前扣除信息。个人基本信息,包括参保人姓名、性别、出生日期、身份证件号码、首次参保日期、资金账户等;个人权益信息,包括交费明细、费用支出、产品账户收益、产品账户余额、养老年金给付等;个人税前扣除信息,包括累计已扣除金额、待扣除金额等。

  保险公司应至少提供保证返还账户价值终身月领(或年领)的养老年金领取方式。除此之外,保险公司还可提供固定期限15(或20)年月领(或年领)等其他领取方式。

  3.如果委托他人代为办理,受托人除提供上述证明和资料外,须另行出具委托人的授权委托书和受托人的有效身份证件。

  凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄,且符合《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 中国银行保险监督管理委员会 证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(财税〔2018〕22号)规定的个人,均可参保税延养老保险产品。

  第2保单年度

  个人税收递延型商业养老保险产品开发指引

  第4保单年度及以后

  2018年4月25日

  第二十一条 多给付保险金的扣除

  养老年金给付,是指参保人达到国家规定退休年龄或约定的领取年龄(不早于国家规定退休年龄)时,保险公司按照保险合同约定提供终身或长期领取的养老年金,并扣除对应的递延税款。

  被保险人于开始领取养老年金前身体全残,且身体全残发生在60周岁保单生效对应日前,本公司给付申请身体全残保险金时的产品账户价值,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款,同时按申请身体全残保险金时的产品账户价值的5%额外给付身体全残保险金,注销产品账户,本合同终止。

  5.重大疾病。

  2.产品账户价值转入时,产品账户价值按投保人向该账户转入的金额等额增加;

  2.患保险合同约定的重大疾病。

  投资账户以投资单位为计量单位。本公司根据资产评估日投资账户评估结果,计算并公布该日投资单位价格。投资单位价格精确到小数点后4位。投资单位价格分为投资单位卖出价和投资单位买入价。

  4.保险公司发生产品转换操作时,应当及时向中保信平台提交有关信息,跨保险公司的产品转换应当通过中保信平台完成有关操作。

  4.上述保险费的交纳事宜,应符合税延政策规定。

  (7)咀嚼、吞咽机能永久完全丧失;

  第一章 总则

  月交或年交。

  本公司在收到保险金给付申请书及本合同所列的保险金申请所需证明和资料后,将及时作出核定;情形复杂的,在30日内作出核定。对属于保险责任的,本公司在与申请人达成给付保险金的协议后10日内,履行给付保险金义务。对不属于保险责任的,本公司自作出核定之日起3日内向申请人发出拒绝给付保险金通知书,并说明理由。

  (三)交费方式。

  本公司在收到保险金给付申请书及有关证明和资料之日起60日内,对属于保险责任而给付保险金的数额不能确定的,根据已有证明和资料,按可以确定的数额先予支付;本公司最终确定给付保险金的数额后,将给付相应的差额。

  2.国家规定退休年龄。

  产品转换费收取比例

  税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品。

  保单年度(详见释义1.)

  如中国保险行业协会重新修订或颁布重大疾病保险的疾病定义等内容,按重新修订或颁布的内容执行。

  投保人因重大过失未履行如实告知义务,对保险事故的发生有严重影响的,对于本合同解除前发生的保险事故,本公司不承担保险责任,但将退还本保险实际交纳的保险费。

  (八)领取方式。

  (1)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至本公司其他个人税收递延型养老年金保险产品时,每次按转出的产品账户价值的一定比例收取产品转换费,收取比例不高于0.5%.

  (四)交费期间。

  投保人故意不履行如实告知义务,对于本合同解除前发生的保险事故,本公司不承担保险责任,并不退还本保险实际交纳的保险费。

  1.参保人在开始领取养老年金前,可进行产品转换,包括同一保险公司内的产品转换,或跨保险公司的产品转换。

  3.暂停卖出:连续2个开放日以上(含)发生巨额卖出申请,如本公司认为有必要,可暂停接受卖出申请;已经接受的卖出申请可以延期支付卖出款项,但不得超过20个工作日,并应当在指定媒介上进行公告。

  保险公司按照精算平衡原理,向参保人提供终身领取、领取期限不少于15年的长期领取等领取方式,并确定相应的养老年金领取金额。参保人可在开始领取养老年金前申请变更养老年金领取方式。

  产品转换费收取比例

  3.C类产品,即收益浮动型产品,是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  本合同生效后至开始领取养老年金前,产品账户价值按如下方法计算:

  中华人民共和国人力资源和社会保障部    国家税务总局

  第五十条
中保信应通过中保信平台向社会公布开展税延养老保险业务的保险公司及产品名单、业务办理流程、咨询方式等信息,接受社会监督。

  (1)保险合同约定给付被保险人生存保险金的年龄不得小于国家规定退休年龄;

  买入的投资单位数=保险费扣除初始费用后的余额或转入该产品账户的金额÷投资单位买入价。

  保险公司应当为参保人开具发票和保险凭证,载明税延养老保险产品名称和交费金额等信息。

  第2保单年度

  3.对于参保人进行跨保险公司产品转换的,由本人向保险公司申请。

  2.申请身故保险金时,由身故保险金受益人或其他有权领取保险金的人作为申请人填写保险金给付申请书,并提供下列证明和资料:

  银保监发〔2018〕20号

  第九章 服务管理

  (2)相邻两次给付的时间间隔不得超过一年。

  第二条 费用收取

  失明:包括眼球缺失或摘除、或不能辨别明暗、或仅能辨别眼前手动者,最佳矫正视力低于国际标准视力表0.02,或视野半径小于5度,且病程持续超过180天(眼球缺失或摘除不在此限),并由保险公司认可鉴定机构出具鉴定书。

  2.投保人可申请变更交费方式或交费金额。

  个人税收递延型商业养老保险产品(以下简称税延养老保险产品)开发指引,是个人税收递延型商业养老保险试点期间,保险公司开发设计税延养老保险产品的基本要求和统一规范。参与试点的保险公司应按照本指引和相关规定,开发设计税延养老保险产品。

  第二十三条
保险公司应当对购买C类产品的参保人进行风险承受能力评估,并根据评估结果协助参保人选择产品。参保人年龄大于55周岁的,保险公司不得向其销售C类产品。

  (8)中枢神经系统机能或胸、腹部脏器机能极度障碍,导致终身不能从事任何工作,为维持生命必要的日常生活活动,全需他人扶助的。

  2.产品账户价值转入时,产品账户价值按投保人向该账户转入的金额等额增加;

  三、产品管理

  (1)投保人交纳的每笔保险费,本公司按该笔保险费的一定比例收取初始费用,初始费用收取比例不高于2%.

  (二)保险期间。

  除中国银行保险监督管理委员会已规定的产品审批材料外,保险公司经营C类产品的,应当建立投资经理管理制度,明确产品投资经理,加强对投资经理的资质审核和考核管理,相关制度性文件及投资经理情况应一并上报。

  保险公司应当通过中国保险信息技术管理有限责任公司个人税收递延型商业养老保险信息平台(以下简称中保信平台),对参保人身份等信息进行验证,符合条件方可承保。

  (1)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至本公司其他个人税收递延型养老年金保险产品时,每次按转出的产品账户价值的一定比例收取产品转换费,收取比例不高于0.5%.

  保险公司应当遵循“公平、合理、审慎”原则,根据精算原理和有关保险监管规定,对税延养老保险产品计提各项准备金,并定期进行充足性测试。

  5.专科医生:专科医生应当同时满足以下四项资格条件:

责任编辑:杨群

  3.申请身体全残保险金时,由身体全残保险金受益人作为申请人填写保险金给付申请书,并提供下列证明和资料:

  (六)收益类型。

  第四十九条
保险公司的信息披露材料应由总公司统一管理,确保所披露材料的真实性、准确性和完整性。

  指在产品积累期参保人所交纳的保险费与养老资金收益之和扣减相关费用后的余额。

  0%

  2.资产管理费:是指保险公司按照税延养老保险产品投资账户资产净值的一定比例收取的费用。C类产品可收取资产管理费,收取比例不超过1%。

  发生上述情形导致被保险人身体全残的,本公司注销产品账户,本合同终止,本公司退还申请给付时的产品账户价值,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款。

  税延养老保险产品可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任。

  第十四条 保险金的申请

  保险合同生效后至参保人达到国家规定退休年龄前。

  第七条
保险公司根据本办法规定向中国银行保险监督管理委员会报送开展税延养老保险业务的报告,并附中保信出具的信息系统验收合格证明,报告内容应当真实准确、有据可查。

  5.出现本合同约定的其他影响产品账户价值的情形,产品账户价值按约定增加或减少。

  第十条 释义

  2.本公司已经履行完毕保险责任的;

  3%

  第九条
参保人通过保险公司建立税延养老保险计划,在计划内完成产品选择、交费、查询、转换、领取等操作。

  第二条 费用收取

  第十七条 明确说明与如实告知

  1.本合同生效后至被保险人达到国家规定退休年龄前,投保人可按本合同的约定按年或按月交纳保险费,交费方式和交费金额由投保人在投保时与本公司约定,约定的交费方式和交费金额将在保险单上载明。

  3.本合同所指的重大疾病:指中国保险行业协会颁布的《重大疾病保险的疾病定义使用规范》(中保协寿〔2007〕9号)规定的25种重大疾病,以及疾病名称和疾病定义。在本合同保险期间内,如中国保险行业协会重新修订或颁布重大疾病保险的疾病定义等内容,按重新修订或颁布的内容执行。

  第五十八条 本办法自发布之日起施行。

  投保人和本公司可以协商变更本合同的有关内容。变更本合同的,投保人应填写变更合同申请书,经本公司审核同意后,由本公司在保险单或其他保险凭证上批注或附贴批单,或由投保人和本公司订立变更的书面协议。合同内容的变更应符合税延政策规定。

  (二)符合第五条(一)(四)(五)的要求;

  (8)中枢神经系统机能或胸、腹部脏器机能极度障碍,导致终身不能从事任何工作,为维持生命必要的日常生活活动,全需他人扶助的。

  保险公司应当优先选择具备长久期负债资金管理经验,具有完善的资产配置体系,固定收益投资、权益投资和另类投资经验丰富,风险管控机制健全的投资管理人。

  (五)计划单列市分公司或省级分公司被吊销业务许可证的;

  前款规定的合同解除权,自本公司知道有解除事由之日起,超过30日不行使而消灭。自本合同成立之日起超过二年的,本公司不得解除本合同;发生保险事故的,本公司承担给付保险金的责任。

  为贯彻落实党的十九大精神,促进个人税收递延型商业养老保险试点健康发展,服务多层次养老保障体系建设,根据《财政部
税务总局 人力资源社会保障部 中国银行保险监督管理委员会
证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(财税〔2018〕22号)和《中国银行保险监督管理委员会
财政部 人力资源社会保障部
税务总局关于印发的通知》(银保监发〔2018〕20号)有关规定,我会制定了《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》。现予以印发,请遵照执行。

  本合同生效后至开始领取养老年金前,本公司为投保人投保的个人税收递延型养老年金保险A款产品建立产品账户。投保人交纳的保险费或转入的产品账户价值计入产品账户后,按本合同相关规定进行运作。

  (二)限制业务范围的;

  第十九条
保险公司应当逐月跟踪税延养老保险的资金积累、投资收益和养老年金给付情况,根据实际经营情况不断优化税延养老保险精算平衡模型,持续提升测算和评估的科学性、有效性,确保业务长期健康发展。

  第三十七条
保险公司应当据实列支税延养老保险业务经营管理费用,加强费用控制力度,提高费用管理水平。

  第1保单年度

  (1)如投保人选择保证返还账户价值终身月领(或年领)方式,且申请解除合同时本公司已给付的养老年金总和(扣除应纳税款前)小于养老年金开始领取日的产品账户价值,本公司退还养老年金开始领取日的产品账户价值与已给付的养老年金总和(扣除应纳税款前)的差额,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款。

  4.被保险人开始领取养老年金后,不得变更养老年金领取方式。

  第三十三条
税延养老保险业务的资金运用,在资金运用范围、比例限制、投资能力、投资管理等方面应当符合保险资金运用的监管规定,中国银行保险监督管理委员会另有规定的除外。

  第三十五条
保险公司应当加强税延养老保险的资金管理,按照收支两条线的要求,严格划拨和使用资金。

  投资单位买入价为投保人向本公司买入投资单位时的价格,投资单位买入价等于卖出价。

  第三章 产品管理

  第2保单年度

  第六条 合同终止

  第四十五条
保险公司应能够在中国境内提供异地的养老年金给付、全残保险金给付、身故保险金给付、产品转换等服务,满足参保人异地服务需求。

  (十)具备完善的税延养老保险业务管理、财务管理、销售管理和信息披露管理制度;

  个人税收递延型养老年金保险B1款产品账户利益条款

  第十五条 保险金的给付

  第七章 财务管理

  5.如委托他人代为申请,应提供授权委托书及受托人的有效身份证件。

  在养老年金开始领取日及其后每月(或每年)的对应日,如被保险人生存,本公司按确定的领取金额给付养老年金,
并按税延政策规定扣除当期给付的养老年金对应的应纳税款,直至固定领取期限届满,本合同终止。如被保险人在固定领取期限届满前身故或身体全残,本公司按固定领取期内尚未给付的养老年金之和(扣除应纳税款前)一次性给付,
并按税延政策规定扣除对应的应纳税款,本合同终止。

  受益人故意造成被保险人身故、伤残、疾病的,或故意杀害被保险人未遂的,该受益人丧失受益权。

文  号:银保监发〔2018〕23号

  (2)两上肢腕关节以上或两下肢踝关节以上缺失;

  (2)投保人的有效身份证件;

  (九)具备完善的公司治理结构;

  投保人须在投保时指定养老年金开始领取日及领取方式:

  3.保证利率:本合同产品账户的保证利率为年利率*%.

  (2)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至其他保险公司的个人税收递延型养老年金保险产品时,本公司将申请产品转换时的产品账户价值按以下比例收取产品转换费。

  (一)资金账户校验,登记参保人的个人商业养老资金账户,并进行唯一性校验;

生效日期:2018-5-16

  发生产品账户注销或产品转换时,产品账户价值按下一个资产评估日的卖出价计算。

  (3)本公司认可鉴定机构(详见释义9.)出具的被保险人残疾程度鉴定书;

  第九条 特殊情况下交易的约定

  (2)投保人申请将本合同的产品账户价值转移至其他保险公司的个人税收递延型养老年金保险产品时,本公司将申请产品转换时的产品账户价值按以下比例收取产品转换费。

  B类产品,即收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1款产品(每月结算)和B2款产品(每季度结算)

  第八条 养老年金开始领取日及领取方式

  第二十一条
鼓励保险公司运用现代科技手段,通过移动终端等互联网模式销售税延养老保险产品,简化投保流程。

  (5)一目永久完全失明及一下肢踝关节以上缺失;

  (5)申请人所能提供的与确认保险事故的性质、原因、伤害程度等有关的其他证明和资料;

  (投资账户资产净值-投资账户资产管理费)÷投资账户投资单位数。

  2.部分延期卖出:

  保险公司应当建立税延养老保险业务保险凭证管理制度,保险凭证应当由保险公司总公司统一设计、印制或授权分支机构印制,并建立样本档案。

  保险公司应至少提供保证返还账户价值终身月领(或年领)的养老年金领取方式。除此之外,保险公司还可提供固定期限15(或20)年月领(或年领)等其他领取方式。

  (4)如被保险人为宣告死亡,申请人须提供法院出具的宣告死亡判决书;

  5.产品账户价值转出时,产品账户价值按投保人从该账户转出金额等额减少,并按转出金额扣除产品转换费后的余额转出;

  第五十六条 本办法规定的重大行政处罚,是指保险公司受到下列行政处罚:

  第二十六条
保险公司在确认收到参保人交费后,应当为参保人开具发票和保险凭证,载明税延养老保险产品名称和交费金额等信息。

  1.申请养老年金时,由养老年金受益人作为申请人,填写保险金给付申请书,并提供下列证明和资料:

  1.因履行本合同发生的争议,由当事人协商解决,协商不成的,提交双方共同选择的仲裁委员会仲裁;

  第二十七条
参保人以中保信平台出具的税延养老保险扣除凭证为扣除凭据,扣除凭证可通过中保信平台获取。

  (二)患保险合同约定的重大疾病。重大疾病,参照中国保险行业协会制定的重大疾病定义相关规范。

  同一保险公司内的产品转换,是指参保人将一类产品的产品账户价值转移至同一保险公司的其他类产品。跨保险公司的产品转换,是指参保人将当前保险公司的税延养老保险产品账户价值转移至另一保险公司的税延养老保险产品。

  投资账户资产管理费 =
投资账户资产净值×资产管理费收取比例×距上次资产评估日天数÷365.

  3.被保险人开始领取养老年金前,投保人可以申请变更养老年金开始领取日或领取方式,变更应符合税延政策规定;

  (1)具有有效的中华人民共和国《医师资格证书》;

  (1)保证返还账户价值终身月领(或年领)

  第五条 产品账户价值的计算

  本公司在办理给付保险金或退还产品账户价值等事项时,实际给付金额多于应付金额的,本公司先扣除上述款项的差额部分后,再办理相关手续。

  第三十九条
保险公司负责采集参保人的个人基本信息和个人权益信息,与中保信平台实现系统对接、信息报送和数据交互,并确保信息报送和数据交互过程中有关数据的真实性、准确性和完整性。

  (2)固定期限15(或20)年月领(或年领)

  3.巨额卖出申请:指由于产品转换等所引起的在资产评估日当日的投资账户净卖出申请的投资单位数量超过上一资产评估日投资账户总投资单位数量的10%.投资账户总投资单位数量为所有投保人在该投资账户的投资单位数之和。

  产品转换费,是指保险公司按照参保人转出的产品账户价值的一定比例收取的费用。A.B.C三类产品发生转换时,可收取产品转换费,公司内部产品转换时,每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时,前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%,第四个保单年度起不再收取。

  第四十七条
保险公司、中保信应当按照中国银行保险监督管理委员会的有关规定对税延养老保险进行信息披露。

  1%

  发生上述情形导致被保险人身故的,本公司注销产品账户,本合同终止,本公司退还申请给付时的产品账户价值,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款,除另有规定外,按被保险人遗产处理。

  第4保单年度及以后

  第十三条 保险事故通知

  第二十九条
税延养老保险资金运用应当遵循安全审慎、长期稳健原则,根据资金性质开展资产负债管理和全面风险管理,追求长期保值增值,确保资金安全性、收益性和流动性。

  (2)对于因产品转换而转入的产品账户价值,本公司不收取初始费用,后续交纳的保险费将按上述比例收取初始费用。

  以下任何一种情况发生时,本合同终止:

  本合同生效后至开始领取养老年金前,本公司在每个结算日(详见释义2.)或产品账户注销时对产品账户进行结算。

  (七)税务稽核,向税务机关报送税延养老保险业务有关信息,支持税务机关要求的税务稽核有关操作;

  3.本合同因条款所列其他情况而终止的。

  (6)四肢关节机能永久完全丧失;

  第十五条
参保人发生以下情形,可以申请退保税延养老保险,保险公司按照保险合同约定一次性给付并扣除对应的应纳税款。

  投保人的住所、通讯地址或电话等联系方式变更时,请及时通知本公司。如投保人未通知本公司,本公司按本合同载明的最后住所、通讯地址或电话等联系方式发送的有关通知,均视为已送达给投保人。

  3.被保险人自本合同成立之日起二年内自杀,但自杀时为无民事行为能力人的除外。

  被保险人生存至养老年金开始领取日,本公司根据被保险人在养老年金开始领取日的产品账户价值,按投保人指定的养老年金领取方式及投保时本公司提供的养老年金领取标准表,确定被保险人每月(或每年)养老年金领取金额,养老年金领取方式及领取金额将在领取凭证上载明。被保险人开始领取养老年金后,本公司注销产品账户,并按被保险人选定的领取方式按期给付养老年金,同时按税延政策规定从当期给付的养老年金中扣除应纳税款。

  2.交易:指由于保险费分配、产品转换、投资账户转换等所导致的买入投资账户投资单位,或者由于保险金领取、产品转换、解除合同、投资账户转换等所导致的卖出投资账户投资单位时,在资产评估日发生的投资账户投资单位的买卖。

  第六条 释义

  第五十三条
税延养老保险业务经营情况应当接受当地财政、税务、人社、审计等政府部门和社会公众的监督,公开透明运行。

  税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A.B.C三类产品:

  第三十八条
中国银行保险监督管理委员会组织中保信开发建设中保信平台,并与税务系统、保险公司、商业银行等进行对接,为税延养老保险的账户管理、信息查询、税务稽核、业务监管等提供基础性服务。具体包括以下服务功能:

  第四十四条
保险公司税延养老保险业务服务网点应配备具有明确标识的柜台或服务人员,具备政策宣传、业务咨询、信息查询、投诉受理等服务能力,为客户提供便捷服务。

  被保险人因意外伤害或疾病造成身体全残的,应在治疗结束后,由二级以上(含二级)医院、本公司认可的其他医疗机构或鉴定机构出具能够证明被保险人残疾程度的资料。若本合同任何一方对残疾程度的认定有异议,则以司法鉴定机构的鉴定结果为准。如果被保险人自遭受意外伤害或患病之日起180日内治疗仍未结束,按第180日的身体情况出具资料或进行司法鉴定。

  第三条 合同成立与生效

  1.保单年度:从保单生效日或保单生效对应日零时起至下一年度保单生效对应日零时止为一个保单年度。

  第四条 保单分红

  (三)中国银行保险监督管理委员会规定的其他条件。

  (1)投保人交纳的每笔保险费,本公司按该笔保险费的一定比例收取初始费用,初始费用收取比例不高于2%.

  被保险人为无民事行为能力人或限制民事行为能力人的,可以由其监护人指定受益人。

  1.周岁:以法定有效身份证件中记载的出生日期为计算基础,自出生之日起为0周岁,每经过1年增加1岁,不足1年的不计。

发布日期:2018-5-16

  3.本公司接受投保人在其他保险公司投保的、符合税延政策规定的个人税收递延型养老年金保险的产品账户价值转入,转入时须符合本公司的相关规定。

  9.认可鉴定机构:指二级以上(含二级)医院,本公司认可的其他医疗机构或鉴定机构,具体可登陆本公司主页(www.***.com)查询或咨询本公司全国客户服务电话***,或者本公司有关保险单(凭证)批单或批注中列明的医疗卫生机构。

  第二章 经营要求

  被保险人于开始领取养老年金前身故,且身故发生在60周岁保单生效对应日(详见释义7.)前,本公司给付申请身故保险金时的产品账户价值,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款,同时按申请身故保险金时的产品账户价值的5%额外给付身故保险金,注销产品账户,本合同终止。

  2%

  (1)保险合同;

  0%

  (2)申请人及被保险人的有效身份证件;

  (三)在中国境内(不含香港、澳门和台湾地区,下同)连续经营养老年金保险或养老资金管理等养老保险业务三年以上,具有成熟的养老保险业务经营管理经验;

  被保险人于开始领取养老年金前身体全残,且身体全残发生在60周岁保单生效对应日后(含当日),本公司给付申请身体全残保险金时的产品账户价值,并按税延政策规定扣除对应的应纳税款,注销产品账户,本合同终止。

  投保人或被保险人可以变更身故保险金受益人,但须书面通知本公司,由本公司在保险单上批注或附贴批单。

  保险公司发生产品转换操作时,应当及时向中保信平台提交有关信息,跨保险公司的产品转换应当通过中保信平台完成有关操作。

  产品账户价值=投资账户的投资单位数×投资单位卖出价。

  (2)对于因产品转换而转入的产品账户价值,本公司不收取初始费用,后续交纳的保险费将按上述比例收取初始费用。

  1.全额卖出:当本公司认为有能力支付全部卖出申请时,按正常卖出程序执行。

  第四十六条
保险公司应当建立投诉处理机制,积极解决与客户之间的争议,切实维护客户合法权益。

  1.在本合同保险期间内解除本合同的;

  第十二条 保险金受益人的指定和变更

  3.受益人依法丧失受益权或放弃受益权,没有其他受益人的。

  第四十条
保险公司、中保信应当建立税延养老保险信息保密制度,严格用户权限管理,切实保护参保人信息安全。

  第四十一条
保险公司经营税延养老保险业务,应当完善组织架构,健全规章制度,加强人员配备,向参保人提供全生命周期的运营管理服务。

  (一)年度综合偿付能力充足率不低于150%,且核心偿付能力充足率不低于100%;

  第五十七条 本办法由中国银行保险监督管理委员会负责解释。

  第十九条 残疾程度鉴定

  4.本公司分配红利后,产品账户价值按分配的红利等额增加;

  附件:

  2.投保人在申请投保时,应将与有效身份证件相符的被保险人的出生日期、性别在投保单上填明,如发生错误,本公司将按真实年龄和性别进行更改;如已领取养老年金,将按真实年龄和性别重新计算养老年金领取标准。

  第二条
本办法所称税延养老保险产品,是指经中国银行保险监督管理委员会批准,由具备经营条件的保险公司开办的,符合《产品指引》要求和本办法规定的商业养老保险产品。

  如投保人、被保险人或受益人故意或因重大过失未及时通知本公司,致使保险事故的性质、原因、损失程度等难以确定的,本公司对无法确定的部分,不承担给付保险金的责任,但本公司通过其他途径已经及时知道或应当及时知道保险事故的除外。

  2.因履行本合同发生的争议,由当事人协商解决,协商不成的,依法向人民法院起诉。

  第一条 产品账户


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