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中国保监会关于离岸再保险人提供担保措施有关事项的通知

19 2月 , 2019  

六、以备用信用证作为担保措施的,开证机构应满足下列要求:

三是在开证机构的资信情况要求方面,与《8号规则》的相关要求相一致,《通知》要求银行的资本充足率不低于11%或信用评级不低于AA-。

各保险公司:

——备用信用证开证机构的资质要求

四、离岸再保险人提供存款资金作为担保措施的,应满足下列要求:

《8号规则》规定,在境内保险公司进行偿付能力评估时,再保险分出业务的信用风险最低资本为交易对手违约风险的风险暴露与风险因子的乘积,对于有担保措施的风险暴露,可以适用较低的风险因子。为了避免在离岸再保险人提供的担保金额低于其对应的风险暴露时,境内保险公司将离岸再保险人的再保险风险暴露全部适用有担保措施情况下的风险因子,同时,为了防止当为一个再保险合同提供的担保金额大于该再保险合同的风险暴露时,境内再保险分出人将多出部分的担保金额挪用给另一再保险合同使用,《通知》作出上述规定。

(一)是不可撤销的。

《通知》认可的担保形式包括存款资金、备用信用证和其他保监会认可的担保措施,并规定担保措施的覆盖范围是境内再保险分出人对离岸再保险人的信用风险敞口,即应收分保款项和应收分保准备金。

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一是在备用信用证期限方面,再保险合同通常多以一个年度作为业务周期。一方面由于不同期限的备用信用证开证成本不同,如果规定备用信用证的期限超过一年,将增加开证成本,降低离岸再保险人提供备用信用证的意愿;另一方面如果规定的期限过短,将无法保证再保险分出人的再保险资产得到持续有效的保障,因此,《通知》规定备用信用证的期限至少为一年。

本通知所称离岸再保险人,是指在中华人民共和国境外设立的、以再保险方式(包括以转分保方式)分入境内保险公司业务的再保险接受人,包括保险公司、再保险公司、自保公司、互助保险组织、再保险共同体、劳合社及辛迪加,以及保监会认可的其他类型保险机构。

二是在保兑机构的资质要求方面,当离岸再保险人违约时,境内再保险分出人通常首先向备用信用证的保兑机构申请索赔,保兑机构实际是备用信用证债务责任的首要承担者。因此,《通知》对保兑机构的资质要求与开证机构符合资质要求而不需要保兑情况下的要求相同。

(二)商业银行的资本充足率不低于11%或信用评级不低于AA-级。商业银行的信用评级与各主要评级机构对其财务实力评级结果的对应关系,应以《中国保监会关于印发〈保险公司偿付能力监管规则(1-17号)〉的通知》(保监发〔2015〕22号)的相关规定为准。如果商业银行有多个财务实力评级结果,应以其最低的财务实力评级结果所对应的信用评级为准。

一是为确保出现法律纠纷时适用中国法律和担保物的处置地在中国境内,保护境内再保险分出人权利,提高存款资金安全性。

(五)应标明其不受备用信用证以外的任何条件限制。

——担保的形式和范围

(一)应存入在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

二是离岸再保险人另外选择满足要求的商业银行签发新的备用信用证或保兑函需要一定时间,从实践看这一过程通常不会超过90天。因此,《通知》规定,原备用信用证或保兑函在90天内仍可视为符合要求的担保措施。

(二)备用信用证上应标明保兑机构。

一是在认可的信用证种类方面,目前,市场上使用的信用证主要有商业信用证和备用信用证两种。其中,商业信用证一般作为货物或商品贸易的结算工具,而备用信用证通常作为交易对手违约时受益人申请偿付的工具,能够满足再保险交易中防范交易对手违约风险的需求。美国、加拿大、澳大利亚等国离岸再保险人保证金制度认可的信用证种类均为备用信用证。

十、若开证机构或保兑机构在备用信用证或保兑函签发日后不再满足本通知第六条的要求,离岸再保险人应及时选择满足要求的商业银行签发新的备用信用证或保兑函。在开证机构或保兑机构不满足上述要求之日起90天内,原备用信用证或保兑函仍可被视为符合本通知要求的担保措施。逾期,该备用信用证或保兑函将不再被视为符合本通知要求的担保措施。

三是在备用信用证的索赔和偿付发生地的要求方面,为了方便境内再保险分出人在境内对备用信用证进行索赔,降低索赔成本,同时,为了确保在备用信用证的索赔或偿付出现纠纷时,我国司法机关能够行使司法管辖权,保护境内再保险分出人的合法权益,《通知》规定备用信用证的索赔和偿付应在中国境内。

(三)商业银行与再保险分出人和再保险接受人均不存在关联关系。

《通知》规定了备用信用证开证机构应满足的资质要求,并规定在备用信用证的开证机构不满足资质要求时,备用信用证应由满足资质要求的商业银行保兑。《通知》还规定,当开证机构或保兑机构不再满足《通知》的资质要求时,离岸再保险人应选择满足要求的商业银行签发新的备用信用证或保兑函。

二、境内保险公司可以要求离岸再保险人就以下风险暴露提供担保措施:

关于在偿付能力评估时担保措施的使用,《通知》规定,境内保险公司进行偿付能力评估,在适用有担保措施的风险因子计算其交易对手违约风险最低资本时,交易对手违约风险的风险暴露应以离岸再保险人为该再保险合同所提供的符合通知要求的担保措施的合计担保金额为限。主要考虑如下:

(七)应标明签发日和到期日。

关于对备用信用证进行保兑的规定,《通知》规定,在备用信用证的开证机构不满足《通知》规定的资质要求时,备用信用证应由满足上述要求的商业银行保兑。主要考虑如下:

三、离岸再保险人可以提供下列一种或多种担保措施:

关于备用信用证担保的要求,《通知》认可的信用证种类是备用信用证,并规定备用信用证应是不可撤销的、无条件的、清洁的、不受备用信用证以外的任何条件限制,其索赔和偿付应在中国境内进行。主要考虑如下:

(一)应收分保款项。

二是在备用信用证应满足的要求方面,为了保护境内再保险分出人的权利,避免离岸再保险人单方面撤销备用信用证,同时,为了确保在离岸再保险人不能履行再保险责任时,境内再保险分出人能够及时对备用信用证进行索赔,避免离岸再保险人或备用信用证开证机构以各种理由对抗境内再保险分出人的索赔申请,美国、加拿大、澳大利亚等国的相关监管要求及备用信用证的国际相关交易示范规则都规定备用信用证应是不可撤销的、无条件的、清洁的、不受备用信用证以外的任何条件限制。因此,《通知》作出了相同规定。

十三、本通知自发布之日起执行。

二是在开证机构的类型方面,尽管我国的现行法律法规并未禁止境内非银行金融机构为涉外业务签发备用信用证,但考虑到:一方面自1997年人民银行颁布《国内信用证结算办法》以来,实践中,商业银行一直是唯一被允许开展国内信用证业务的金融机构,在信用证业务方面积累了丰富的经验,具有较完备的风险控制机制和较成熟的操作流程;另一方面从总体来看,我国对商业银行监管较为严格,商业银行内部管理也较为规范,经营较为稳健,由商业银行签发或保兑备用信用证较为可靠。因此,《通知》将备用信用证的开证机构限定为境内商业银行。

(四)存款资金自存入再保险分出人的银行账户之日起,至少一个季度之内不能转回再保险接受人银行账户。在再保险合同结清的情况下,存款资金的转回不受前述一个季度期限的限制。

《通知》规定境内保险公司进行偿付能力评估,在适用有担保措施的风险因子计算其交易对手违约风险最低资本时,交易对手违约风险的风险暴露应以离岸再保险人为该再保险合同提供的符合通知要求的担保措施的合计担保金额为限。

(四)受益人应为再保险交易的境内再保险分出人。

开证机构或保兑机构资质变化的处理,《通知》规定,当开证机构或保兑机构的资质发生变化、不再满足《通知》规定的资质要求时,离岸再保险人应另外选择满足要求的商业银行签发新的备用信用证或保兑函,并规定在90天内原备用信用证或保兑函仍可视为符合要求的担保措施。主要考虑如下:

中国保监会

中新网8月15日电
据保监会网站消息,为防范离岸再保险接受人信用风险,促进再保险市场持续健康发展,近日,保监会印发《中国保监会关于离岸再保险人提供担保措施有关事项的通知》。

(七)应标明签发日和到期日,且到期日不得晚于其保兑的备用信用证的到期日。

《通知》主要从适用的对象和范围、担保的形式和范围、担保措施的具体要求以及在偿付能力评估时担保措施的使用等方面,对离岸再保险人提供担保措施的有关事项提出了规范性要求。

(六)应标明备用信用证开证机构的义务不以备用信用证的追偿为条件。

关于备用信用证开证机构的资质要求,《通知》规定备用信用证的开证机构应为在中国境内依法设立的商业银行、其资本充足率不低于11%或信用评级不低于AA-,且与分出人和分入人均不存在关联关系。主要考虑如下:

九、商业银行为备用信用证提供的保兑函应满足以下要求:

二是在“自动展期条款”方面,再保险业务摊赔处理的周期通常较长,一个再保险合同往往需要存续多年才结清。“自动展期条款”可以使备用信用证或保兑函签发后在再保险合同结清前持续有效,省去续开手续、降低开证成本。因此,《通知》规定备用信用证应包含“自动展期条款”。

八、需要保兑的备用信用证除应满足本通知第五条中的第(一)至(八)款的要求外,还应满足以下要求:

关于备用信用证的期限和“自动展期条款”,《通知》规定,备用信用证的期限至少为一年,并应包含“自动展期条款”,其中,“自动展期条款”应规定备用信用证自动展期,如果开证机构决定备用信用证不展期,应提前书面通知受益人。主要考虑如下:

(一)为在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

一是备用信用证的开证机构或保兑机构的资信水平决定了备用信用证或保兑函作为担保措施的有效性,因此,《通知》规定,开证机构或保兑机构资质发生变化、不再满足《通知》规定的资质要求时,离岸再保险人应另外选择满足要求的商业银行签发新的备用信用证或保兑函。

(四)受益人应为再保险交易的境内再保险分出人。

关于存款资金担保的要求,《通知》要求作为担保措施的存款资金应存放于中国境内依法设立的商业银行,并规定在再保险合同没有结清的情况下,存款资金自存入再保险分出人的银行账户之日起,一年之内不能转回再保险接受人银行账户。主要考虑如下:

2017年2月23日

二是为防止离岸再保险人在偿付能力评估日后立即将存款资金转回自己的银行账户,确保担保措施持续有效。

为提高离岸再保险交易的安全性,保护境内保险公司作为再保险分出人的合法权益,防范离岸再保险人的信用风险,促进再保险市场持续健康发展,现就规范离岸再保险人提供担保措施的有关事项通知如下:

一是在开证机构的设立地方面,《通知》规定应在中国境内,其考量与规定备用信用证的索赔和偿付应在中国境内是一致的。


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